Выберите номер:

План поступления и расходования денежных средств, разработанный на предстоящий год с разбивкой по кварталам, дает лишь общую основу управления денежными потоками предприятия. Высокий динамизм данных потоков, их зависимость от множества факторов краткосрочного действия обусловливают необходимость разработки планового финансового документа в краткосрочном периоде. Таким плановым документом выступает платежный календарь, который формируется прямым способом на основе реальной информации.

Источниками информации в данном случае являются договоры и акты сверки расчетов с контрагентами, счета-фактуры, банковские документы о поступлении средств на счета, платежные поручения, графики отгрузки продукции, графики выплаты заработной платы. Для целей планирования данную информацию необходимо должным образом сгруппировать, структурировать, поэтому важно разработать соответствующую внутрифирменную отчетность. Примерный перечень отчетов, необходимых для планирования денежных потоков, представлен в таблице.

Информация может представляться на бумажном носителе, в электронном виде. Целесообразно создать на сервере закрытую папку с ограниченным числом пользователей для размещения отчетов. Кроме того, необходимо разработать регламент платежей, предусматривающий правила заполнения заявок, порядок их согласования, а также сроки, в которые может быть подана заявка.